黔北电厂 王菁

“小王，你新调的那个部门叫什么名字来着？没听说过这个部门，有点好奇，你给我说道说道呗。”

“我们部门呀，叫内控合规部，顾名思义，就是企业内部为了提升内控体系建设，通过日常监督、专项审计评价来防范、发现、督促、化解合规风险问题的部门！……”

内控审计作为企业经营活动的重要监督机制，在规范企业合规经营、加强内部控制、提升经营效益、规避各类风险、提供决策依据等方面起着不可替代的作用。

黔北电厂充分利用这一机制，通过以下“三部曲”，加强厂内监督力度，塑造良好内控文化，以实际行动抓好内控审计，切实履行好监督职责，防范化解各领域风险，奏响企业经营过程中内控合规的主旋律。

坚持党的领导，确保内控审计工作“立”起来

习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上强调，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。

黔北电厂始终把党的建设摆在内控合规管理首位，坚持党对一切工作的集中统一领导，突出“党建引领、自上而下”的领导作用，切实提高贯彻落实内控合规建设的自觉性、主动性。

注重组织化，夯实工作基础。深刻认识内控合规管理的重要性，先后成立了以厂长为第一责任人的内控体系建设领导小组，并单独成立了内控合规部，安排3名政治素养高、业务能力强、工作作风好的专责审计内控人员开展日常工作，履行体系建设和监督工作职责。确保内控工作组织有力、职责明晰。

近年来，黔北电厂内控合规部在贵州金元审计内控部的指导和厂党委的领导下，扎实有序开展各项内控管理工作。通过对400余次招投标现场监督、1300余笔结算业务审核、400余单合同审核、70余次现场收方监督等多维度监督，有效强化了企业内部控制，防范化解风险隐患，有力促进全厂依法合规经营的深入开展。

注重标准化，推动规范管理。以创建5a级标准化良好行为企业为契机，由厂领导班子牵头，对全厂各项管理制度进行全面梳理，先后优化整合管理标准129个、技术标准223个、岗位标准159个，并结合全厂各项工作实际，编制了《内部审计管理》《内控合规管理》《内控合规部主任岗位标准》《内控合规部专责岗位标准》等专项内控标准，为内控审计工作的顺利开展提供了坚实的制度保障。

注重实效化，确保责任落实。严格按照全年重点工作任务计划，采用日常审计监督、审计调查、专项审计、内控评价等多形式、多手段，对采购业务、合同业务、结算支付业务等开展常态化内控审计工作。有效形成了事前、事中、事后相结合的内控审计监督模式，全厂各部门依法合规经营的意识得到了明显改善。

通过开展公车维修、燃煤管理费用等专项审计调查，以及营销管理专项审计、工程项目结算审计、工程管理风险内控评价、物资管理风险内控评价和燃煤管理风险内控评价等专项审计、评价监督，先后避免损失100万余元。促进管理水平提升，内控监督取得实效。

加强日常监管，确保风险管控工作“强”起来

黔北电厂注重将风险管控与生产任务实践紧密结合，强化底线思维，增强忧患意识，以高度责任感、使命感切实负担起强内控、促发展的职责，紧盯重大领域、重点环节、重要岗位，举一反三防范化解管理风险，不断健全统一、高效、科学、规范的保障和预防控制体系，筑牢企业高质量发展基石。

确保落实，化解风险隐患。强化风险的深入分析研判，建立风险管理台账，对风险应对措施的执行情况实行全程跟踪，并根据风险的变化情况及时调整应对措施，确保各项应对措施落地落实，有效防止重大风险事件的发生，6大风险均处于可控、在控状态。

优化流程，规范合同审批。结合电厂各项业务实际，组织对买卖合同、燃煤采购合同、施工合同等6类常用的合同版本进行了规范，在系统中植入各审批环节的合规要点，所有合同均纳入线上会签审批，持续优化升级合同管理系统功能，进一步增强信息批量查询、变更信息推送、文本归档确认、审批节点任务转发等功能，有效提升合同管理各环节的工作效率与质量。

事无巨细，夯实内部管理。持续加强会计基础工作，定期组织开展原始凭证审核，确保各项财务凭证的真实性、完整性、合法性及合规性。以日常采购管理为中心，注重提前谋划，严格采购程序，确保各项采购流程合法合规，坚决杜绝“应招未招、拆分招标、程序倒置”等情况的发生。同时，完善物资出入库管理流程，对物资及固定资产进行盘点，及时维护台账，确保账实相符。燃煤、工程、物资结算逐笔审核，确保结算金额符合合同约定，准确无误。

坚持内外兼修，确保精细管理工作“实”起来

在电力发展新形势下，面对新冠疫情常态化带来的挑战，黔北电厂始终秉持“管理精细化、技术创新化、效益最大化”的发展理念，在内控管理精细化上狠下功夫，通过千方百计增效益、精打细算控成本、全力以赴稳质量，积极应对当前电力发展的新常态。

在精准管理上“推陈出新”。坚持“精打细算、克度是金”原则。优化燃煤结算监督管理等各个环节，通过规范内控管理，强化责任意识和尽职尽业精神，进一步完善现场监督检查和考核机制，全面提高燃料全过程规范化、精细化管理水平，有效实现降本增效生产经营目标。

在队伍建设上“有力有形”。聚焦管理风险防控，始终把队伍业务技能培训和内控管理能力建设摆在突出地位，先后多次组织开展风险管理宣贯培训，通过以专业培训和以审代培的方式开展技术培训，全面推动全体员工有效建立起风险防控意识，准确掌握风险管理各项要求，做到熟练掌握各个业务板块的流程、规定、要求，有的放矢的开展内控审计工作。同时，发动全员识别内控管理风险，并及时拟定措施，跟踪风险管理过程，确保各项内控管理风险防控措施落实落细，努力打造出一支业务精通、作风务实、清正廉洁的专业化内控审计队伍。

在整改落实上“掷地有声”。高度重视内外部审计、评价发现的问题，积极探索构建审计整改新模式，通过转变工作理念、加强结果审核、落实整改责任、健全长效机制，开展问题类型、频次、层级、数量、金额、范围等多维度分析，并运用分析结果识别审计线索，优化审计方法，进一步扩大审计范围，促进问题发现由点及面，有效实现了内外部审计问题的全面整改落实，更好发挥出内外部审计在企业治理体系和治理能力现代化建设中的积极作用，有力促进审计评价整改到位和规范企业经营。

雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。在建党百年之际、在“十四五”开局之年，黔北电厂将始终按照“强内控、防风险、促合规”思路，全面规范开展内控体系建设各项工作，着力防范化解企业面临的风险隐患，全力促进企业依法合规经营，以实际行动推动企业高质量发展！