黔北电厂 袁亚

“合规”简单说就是符合规定。“合”首先要求企业内部的管理制度、业务规则必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则；其次，“合”则要求企业内部的管理制度、业务规则都得到实际的执行。“规”是指法律法规、监管规定、行业自律准则，以及企业自己制定的内部规范等规定。

合规管理能够为企业创造多方面价值，最直接的莫过于经济价值，因为盈利是企业存在的意义。增加企业的经济价值的两个主要途径是增加收入和降低成本，合规管理不能直接导致企业的产品增加，亦不能减少确需发生的成本，其对企业经济价值的贡献更多是间接体现，是一种“防患于未然”层面的价值。

合规管理能够减少企业损失

《宪法》、《民法典》、《安全生产法》、《环境保护法》、《税法》等对企业方方面面的合法合规进行了规定，遵守这些法律法规是企业的义务，也是企业不能触碰的底线和红线，守法成本很低，但违法成本很高。严格按照法律法规的规定办企业，可以减少法律纠纷，降低法律纠纷协调成本，也可以规避违法违规处罚，减少企业罚款等损失。

在物资验收环节，严格按照制度规定，根据每项物资的特性进行开箱查验外观、数量、包装与实物的相符程度等，对于有特殊质量要求的物资还需进行采样和化验，可以避免因为验收不合格采购到质量不符合要求的物资或者缺斤少两带来的损失。

在业务处理环节，严格按照业务规则，检修有检修规程，运行有运行规程，财务处理有会计准则、核算办法和财务标准化手册等规定，同样的业务采取统一口径进行处理，可以避免因业务处理不当给企业带来各种风险的损失。

合规管理能够增加企业收入

没有人愿意与声名狼藉的企业合作，在大数据时代，企业的信息趋于透明，且信息传播速度很快，通过加强合规管理可以在一定程度上提高企业声誉和社会地位，间接创造更多合作机会。

销售企业对外销售产品，无论是用表计还是用磅秤计量，都需要按照规定定期对计量器具进行校验和检验，缩小对企业不利的误差；对于价值较大，存在较高丢失、被盗风险的产品销售，要有防止买家作弊的设施，对于以到货验收数量作为结算依据的，还要对运输过程进行监控，确保不发生人为管理不善造成的产品丢失、被盗，做到“颗粒归仓”，属于企业的收入一分都不能少。

合规管理能够降低企业成本

在外委工程验收环节，地下隐蔽工程如何验收，地上工程如何验收，土石方如何计量等都有规定，严格按照规定进行验收，可以避免施工方为了节约成本而偷工减料导致工程质量不达标的风险，降低企业重复施工成本或者后期维护成本。通过过程跟踪签证，还能发现施工方管理的问题，准确评价供应商，及时清理不合格供应商，筛选出优质供应商可以降低以后的供应商寻找成本、合同谈判成本、违约成本等。

在财务核算环节，按照会计准则规定规范核算可以降低企业税收成本。针对同一家供应商或客户的收入和支出应各自入账，不互相抵销，计收入的同时缴纳相关税费，可以避免用成本抵销收入后导致应计收入不当减少，进而导致应交税款少交而产生的涉税风险；财务根据业务性质要求业务部门取得合法合规的原始单据，可以避免因业务支撑附件不齐全或不规范导致的成本不能在税前扣除的风险；当期发生的收入和成本费用，无论款项是否在当期收入，均应计入当期应纳税所得额，而当期收付的不属于当期的收支，不能计入当期应纳税所得额，可以避免违反权责发生制原则而导致的涉税风险等。

业务部门在选择新的客户时，按照规定进行尽职调查，了解客户的资信状况，并在后期合同履行过程中定期跟踪，可以规避因客户选择不当而增加的协调成本、坏账成本等支出。

合规管理需要从内部抓起。企业要建立合规管理文化，使合规管理理念深入人心，做到人人懂规矩、守底线、存戒惧。合规管理人人有责。每个人应主动学习与本职工作相关的法律法规、管理制度、业务规则等规定，知道规矩是什么才能在实际工作中运用，“无知者无畏”的思想万万要不得。