黔北电厂 谷玉

JYKJ管理体系是“计划—预算—考核—激励”的简称，是国家电力投资集团有限公司（简称“国家电投”）基于战略的管理创新实践。该体系以战略目标为导向，通过整合式创新，将“战略视角驱动”“全面创新”“协同创新”“开放式创新”四大要素贯穿于体系建设中，实现战略、组织、资源、文化的深度融合，探寻了一条从“战略”到“日常工作”的落地路径。

JYKJ管理体系由四大管理子体系构成：计划体系、预算体系、考核体系和激励体系。其中：计划体系指的是，根据企业战略目标，制定详细的年度、季度、月度计划，确保各项任务有序进行；预算体系指的是，基于计划体系，编制详细的财务预算，包括收入、成本、利润等各项指标，为企业的财务管理提供有力支持；考核体系指的是通过设定明确的考核指标，对各部门、各岗位的工作绩效进行客观评价，确保各项任务得到有效执行；激励体系指的是，根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，激发员工的工作积极性和创造力。

财务人员作为企业的“领航员”，涉及最多的是计划、预算体系。计划体系为企业设定了明确的目标和方向，这些目标不仅包括财务指标，如收入、利润等，还包括非财务指标，如火电厂的综合厂用电率、标煤单价、单耗等；预算体系则基于计划体系制定的目标，对资源进行合理配置和安排，确保各项计划得以顺利实施。

黔北电厂财务部结合年度责任状、重点任务及厂内各部门年度指标，以年度利润指标为核心，将上述指标归纳到收入提升、成本压降、发展3个大类，其中：收入提升包含电量提升、电价上涨、修旧利废管理、保险理赔管理、应收账款管理、蒸汽销售管理、废旧物资处置管理、财务管理8个小类；成本压降包含重点生产指标控制、税收筹划、燃料管理、物资采购管理、三项费用管理、固废处置管理、三公经费管理、资产总额及两金控制、人力资源优化9个小类；发展大类包含金沙柳塘“等容量替代”项目核准、签订煤电联营合作框架协议、配套集中式新能源项目开发3个小类。

同时，为保证上述目标的实现，还制定了《黔北电厂2024年综合业绩考评办法》，将年度责任状目标细分到月、到人，配套汇编《黔北电厂2024年指标完成措施》作为指标达成的操作手册，同步调整JYKJ、全面预算管理小组的成员及对应职责。JYKJ体系要求财务人员从传统的核算型向管理型、战略型转变。今年，在不断推行JYKJ体系下属各板块的过程中，我深切认识到只有深入了解电厂的业务计划和运营目标，才能制定出具备指导性、执行性的预算和考核标准；这种深入了解有助于培养财务人员的业务视角，思考如何优化财务流程、提高资金使用效率，从而增强财务决策与业务需求的匹配度。

当前社会的飞速发展也对财务人员提出了更高的要求，迫使财务人员需要更多地参与到企业的战略规划、决策支持和风险管理等工作中，成为企业价值创造的积极参与者。这种角色转变有助于提升财务人员的业务素养和综合能力，个人认为也是财务人员未来的主要成长方向。