黔北电厂 王菁

有幸作为职工代表参加贵州金元三届五次职代会暨2026年工作会，内心备受鼓舞、倍感振奋。通过对会上各项报告的认真学习，我对企业"十四五"时期的发展成就有了全面了解，也清晰把握了"十五五"时期的任务方向。报告中"极限降成本""构建大合规体系"等部署，与我所在的审计内控合规岗位的核心职责高度契合。同时，深入研学了《贵州金元2026年合规管理负面清单（非安全环保类）》，对企业合规管理的红线、底线有了更清晰的认知。结合黔北电厂工作实际与自身岗位履职要求，现就立足审计内控岗位践行工作会精神、督促业务部门守牢合规第一道防线、助力企业高质量发展，谈几点思考与感悟。

聚焦成本管控关键环节，以精准审计挖潜增效

工作报告明确提出全系统"极限降成本"，并聚焦"应干不包""能干不包""一分钱行动"等具体工作方向，为审计内控监督工作划定了重点领域、指明了实践路径。工作中，我将以合规负面清单为标尺，把成本管控与合规监督深度融合，同时督促各业务部门将合规要求融入成本管理全流程，让业务部门在成本管控中切实扛起合规第一道防线责任。

在工程建设监督方面，针对柳塘煤电项目，将开展全流程跟踪审计，覆盖招标采购、施工过程、竣工结算各关键环节。一方面，对照负面清单中物采管理、投资管理等领域的违规情形，重点监督招标程序合规性，对标同类项目材料设备采购价格，严防高价中标、化整为零规避招标等问题；另一方面，督促工程管理、物资采购等业务部门完善内部管控流程，主动排查招标采购、工程签证中的合规风险，从源头把控成本与合规双重关口。施工阶段，紧盯工程变更签证真实性与合理性，杜绝不合理费用追加；竣工结算阶段，从严核减不实开支，确保建设资金专款专用、高效利用，助力项目实现成本与质量双控、效益与品质双赢。

在燃煤成本管控方面，一方面对照负面清单中燃料采购、生产管理相关要求，重点监督燃煤采购流程合规性与价格合理性，监督燃料采购决策履行"三重一大"事项决策程序；另一方面督促燃料管理等业务部门加强内部流程管控，细致核查燃料存储、输送环节的损耗情况，主动识别降耗痛点、落实降耗举措，减少不必要损失，实现燃煤成本精细化管控。

在设备运维成本方面，聚焦机组非停、锅炉灭火等影响效益的关键问题，对照负面清单生产管理、财管管理相关条款，监督运维方案执行效果与费用支出合理性，推动运维模式优化升级，提升设备运行可靠性，降低非计划停机带来的经济损失；同时督促设备管理、物资管理等业务部门严格把控维修备件采购、使用全流程，建立健全备件领用、核销机制，杜绝重复采购、闲置浪费现象，切实提高资金使用效率，让业务部门在设备运维中既算经济账，更算合规账。

筑牢合规管理基础，以系统监督防范风险

报告强调要构建清单化“大合规”管理体系，坚决守好合规发展底线，这要求审计内控工作从机制建设、监督执行、文化培育多维度发力，更要求我们压实业务部门合规主体责任，督促业务部门认真学习合规负面清单、切实发挥合规第一道防线作用，推动合规管理走深走实。

在健全合规管理机制方面，将主动协助完善企业“大合规”管理制度体系，以合规负面清单为基础，细化各业务领域合规管理清单，明确责任主体、工作标准与考核要求，让各业务部门清晰知晓本领域的合规禁止性规定与操作规范。重点围绕重大决策、安全生产、生态环保等高风险领域，建立健全风险识别、评估、预警、处置全流程工作机制，督促各业务部门建立内部合规风险排查台账，定期开展自查自纠，部门做好统筹督导，跟踪整改进度、压实整改责任，确保各类合规风险隐患按期清零。同时，推动将业务部门合规第一道防线履职情况纳入考核，倒逼业务部门主动扛起合规主体责任。

在强化合规审计监督方面，将把合规审查全面融入日常审计工作，以合规负面清单为审计依据，常态化核查中央巡视、生态环保督察等反馈问题的整改落实情况，确保问题整改不走过场、不打折扣、不出现反弹。针对低效无效资产处置、物资采购、投资决策等重点工作，重点审查流程合规性与操作规范性，精准防范资产处置、项目推进中的各类风险隐患。同时，加强与纪检、各职能部门及业务部门的协同联动，推动监督信息共享、监督力量整合，形成“大监督”合力。审计过程中发现的业务部门合规管理薄弱环节，及时反馈并督促其完善制度、堵塞漏洞，指导业务部门提升第一道防线合规管控能力，全面提升合规监督工作效能。

在深化合规文化培育方面，将协助开展针对性合规培训，以合规负面清单为核心培训内容，结合审计中发现的典型案例，深入一线班组、各业务部门，讲解业务流程中的合规要点与负面清单中的禁止性规定，让干部员工知敬畏、明底线、守规矩。同时，督促各业务部门开展内部常态化合规学习，将合规负面清单融入部门日常培训、岗位交底，推动合规要求嵌入各业务部门的岗位职责与工作流程，让业务部门从“被动接受监督”向“主动合规履职”转变，真正发挥好合规第一道防线的作用，让"合规"成为全体员工的行为自觉和日常工作的基本准则。

强化自身能力建设，以专业素养提升工作质效

面对“十五五”时期企业数智化转型、产业结构调整的新形势新要求，加之合规管理工作的精细化、标准化要求，审计人员必须持续提升专业能力，锤炼过硬业务素养，才能更好适应企业发展需求，履行好审计监督职责，更能有效指导、督促业务部门发挥合规第一道防线作用。

一方面，将主动加强政策理论与专业知识学习，深入钻研能源行业相关政策、审计专业知识与数智化审计技能，同时对合规负面清单做到烂熟于心、精准运用，依托企业数智化平台，熟练运用数据挖掘、数据分析等工具，推动审计工作从“事后监督”向“事前预防、事中控制”延伸，切实提高审计工作的精准度与效率。同时，主动为各业务部门提供合规咨询与指导，帮助业务部门解决合规管理中的难点问题，为业务部门发挥第一道防线作用提供专业支撑。另一方面，始终坚守实事求是、客观公正的审计原则，严格遵守审计工作纪律，对审计发现的问题如实反映、深入分析，结合合规负面清单提出具体可落地的整改建议，并持续跟踪整改落实情况，确保审计成果有效转化为企业发展实效。同时，对业务部门第一道防线履职不到位的问题，依规依纪提出考核与整改意见，倒逼业务部门履职尽责，让审计监督真正成为企业高质量发展的“护航器”，让业务部门的第一道防线真正成为合规管理的“第一道屏障”。

我将始终立足审计内控合规岗位，把此次职代会暨2026年工作会精神转化为履职尽责的实际行动，以合规负面清单为重要工作遵循，聚焦成本管控与合规风险防范两大核心任务，既做好审计内控的监督把关，更抓实业务部门合规第一道防线的督促引导，以更加务实的作风、更加精准的举措、更加专业的能力，扎实做好各项审计内控监督工作，切实推动各业务部门守牢合规底线、抓实成本管控，为企业“十五五”时期高质量发展筑牢审计监督防线、夯实合规管理基础，提供坚实的合规与成本管控保障。