黔北电厂 王菁

习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调，要更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，进一步推进新时代审计工作高质量发展。黔北电厂始终把党的建设摆在审计内控管理首位，坚持党对一切工作的集中统一领导，突出“党建引领、自上而下”的领导作用，切实提高贯彻落实审计与内控体系建设的自觉性、主动性。

黔北电厂始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“围绕审计内控抓党建、抓好党建促审计内控”的思路，聚焦企业各重点领域、重要环节，以“323”工作方法为抓手，着力推进审计与内控体制机制建设，以滴水穿石之劲服务保障党建工作大局。

三维度持续内部聚焦，穿透企业全过程经营

聚焦内部审核，确保资金安全。通过对全厂招标采购、燃料结算、物资结算、工程结算等日常业务经营过程中的资金流向进行全方位的过程跟踪审计，实现全年共监督采购业务一千余笔，合同业务九百八十余笔，各类结算支付业务两千七百余笔，审核项目结算三百余份，审减金额达一百四十二万余元，有效确保了厂内资金安全。

聚焦内控管理，合规运营。通过对职工食堂开展专项监督，持续跟踪，督促整改，规范食堂管理，有效降低食堂运营成本。主动作为，靠前监督。发现工程机械轮胎更换频率高、维修费用高问题后，主动约谈工程机械维修参保单位和推煤承包商，分清责任边界，积极履行合同义务，并落实轮胎定点维修，尽可能烘补利用，截止2023年11月底，仅更换新轮胎6个，较2022年（换新轮胎14个），节约成本4万余元。

聚焦内部风险，前置谋划促稳定。坚持“防风险”底线思维，以风险为导向，加强风险隐患的评估与预测，将风险前置，是黔北电厂应对重大风险隐患的重要手段。在2023年结束之前，组织全厂各部门围绕中心工作、年度目标开展2024年度重大风险评估工作，全面梳理和预测2024年风险，经讨论，确定涉及市场竞争、安全环保、现金流等多个类别风险，提前制定应对预案，为确保2024年全厂的安全稳定运行奠定了坚实基础。

双制建设有机结合，党建引领毫不动摇

健全审计内控体制建设。实践证明，党的领导为审计内控工作提供了内生动力，坚持党建引领是新征程上审计内控工作必须牢牢把握的基本方略。黔北电厂依托党建治理，持续建设了分工合理、职责明确、报告关系清晰的审计内控治理体系。在企业治理层面，明确职责任务，持续定期对全厂审计内控管理情况进行审视、分析和检测，充分发挥领导、决策、监督、管理的党建引领作用。在执行层面，通过检查整改、评价考核、信息统筹、认责追责等机制，形成业务部门、职能部门、监督部门齐抓共管的党建执行工作格局，“三道防线”各司其职，确保审计内控的独立性、协同性和有效性。

完善审计内控管理体制。党建引领为审计内控工作高质量发展提供明确方向，通过党建内控，以审计发现问题为基础，对内控持续以“管理制度化、制度流程化、流程信息化”为目标，完成制度约束、流程控制、系统固化、监测评估等内控要点。将内控措施、合规要点融入业务流程和管理活动，推动建立制度、流程、系统、人员、执行、监督“六位一体”的管理机制，逐步形成“全面系统、动态优化”的制度控制、“标准统一、把握关键”的流程控制、“职责明晰、有效制衡”的岗位控制、“有序高效、紧密协同”的整改机制。

三部曲持续发力，推动“穿石”行动走深走实

为倡导“全员合规、主动合规、合规入脑入心、合规创造价值”的合规理念，营造良好的内部控制环境，降低企业经营风险，黔北电厂从以下三个方面探索了管理创新，持续推动“穿石”行动走深走实：

发行《合规伴我行》小卡片。总结提炼相关政策法规、规章制度、集团典型案例，精心设计，制作成针对性强、适用性广的小卡片，每周发布1-2期，截止目前，共发布49期，让合规知识小卡片成为大家随身携带的“小字典”。

以会促训，提升内控管理。在审计内控管理过程中，以“审计内控函”形式，第一时间向责任部门发出内控合规提示，指出其内控管理过程中存在的问题、缺陷，并组织专题会讨论10余次。督促责任部门制定整改措施，责任到人，并在限定期限内完成了整改。通过以会促训，企业内控管理提升取得立竿见影的效果。

内审走出去，专家请进来。内审人员主动到兄弟单位、金元公司学经悟道6人次，以交流促学作为内审事业向前、向深、向远发展的重要手段，开创内部审计工作交流新局面；从外部邀请资深审计师、律师等专家到厂授课讲座，专责及以上管理人员、重点领域和重要环节工作人员参与培训60余人次，企业的内审能力水平得到有效提升。

在新时代新征程中，黔北电厂将持续把深入学习贯彻党的二十大精神作为首要政治任务，认真领会中央关于审计内控工作的指示批示精神，进一步深化党建引领作用，推动“穿石”行动走深走实，在新的赶考路上踔厉奋发、勇毅前行。